Les travailleurs indépendants font face à un double défi : préparer leur retraite avec des revenus souvent irréguliers tout en donnant du sens à leur épargne. Le Plan d'Épargne Retraite offre une solution adaptée à ces enjeux.
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Finance durable

Épargne retraite responsable des indépendants selon Michaël Sitbon

Les travailleurs indépendants font face à un double défi : préparer leur retraite avec des revenus souvent irréguliers tout en donnant du sens à leur épargne. Le Plan d'Épargne Retraite offre une solution adaptée à ces enjeux.

L'épargne retraite responsable pour les indépendants combine aujourd'hui optimisation fiscale et investissement durable. Les plafonds de déduction 2026 atteignent 88 911 € pour les TNS, tandis que le label ISR garantit des placements alignés sur les critères environnementaux.

Pourquoi les indépendants doivent anticiper leur retraite

Les travailleurs non salariés perçoivent des pensions inférieures à celles des salariés. Cette situation s'explique par des cotisations souvent plus faibles et des carrières fragmentées.

Le PER individuel répond à cette problématique en permettant de constituer un capital complémentaire. Michaël Sitbon, fondateur du cabinet Anavie spécialisé en gestion patrimoniale, souligne l'importance d'une stratégie d'épargne adaptée aux revenus variables des indépendants. Les versements peuvent être modulés selon les exercices, sans engagement de montant fixe.

La flexibilité du dispositif permet également :

  • Un déblocage anticipé pour l'acquisition de la résidence principale
  • Une sortie en capital, en rente viagère ou mixte à la retraite
  • Un report des droits non utilisés sur trois années consécutives
  • Une déduction des versements du bénéfice imposable

Les plafonds de déduction fiscale 2026 pour les TNS

Le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) atteint 48 060 € en 2026, soit une hausse de 2 % par rapport à 2025. Cette revalorisation impacte directement les limites de déduction.

Critère

Montant 2026

Évolution

PASS annuel

48 060 €

+2 %

Déduction minimum TNS

4 806 €

+96 €

Déduction maximum TNS

88 911 €

+1 774 €

Déduction maximum salarié

37 680 €

-

Les indépendants bénéficient d'un avantage significatif. Leur plafond de déduction dépasse de 51 231 € celui des salariés. Cette différence s'explique par une formule de calcul spécifique intégrant 15 % de la fraction du bénéfice imposable comprise entre un et huit PASS.

Le label ISR et ses critères renforcés depuis mars 2024

Le label ISR (Investissement Socialement Responsable) certifie les fonds intégrant des critères environnementaux, sociaux et de gouvernance. Sa refonte entrée en vigueur le 1er mars 2024 renforce les exigences climatiques.

Les fonds labellisés ISR excluent désormais les entreprises qui :

  • Exploitent du charbon ou des hydrocarbures non conventionnels
  • Lancent de nouveaux projets d'exploration pétrolière ou gazière
  • Développent des activités de raffinage d'hydrocarbures

Cette évolution répond à l'urgence climatique identifiée par les épargnants. La labellisation reste valable trois ans avec des audits annuels de conformité.

Les critères ESG appliqués à l'épargne retraite

Les critères ESG évaluent les entreprises au-delà de leur performance financière. L'approche développée par le cabinet Anavie intègre ces dimensions dans la sélection des supports d'investissement du PER.

Critères environnementaux : gestion des déchets, consommation énergétique, émissions de gaz à effet de serre, préservation de la biodiversité.

Critères sociaux : parité femmes-hommes, respect des droits humains, prévention des accidents du travail, dialogue social.

Critères de gouvernance : transparence des rémunérations, lutte contre la corruption, indépendance des organes de direction.

La stratégie Best in Class sélectionne les meilleures entreprises de chaque secteur selon ces critères. Elle reste l'approche dominante en France pour les fonds ISR.

Comment choisir un PER responsable

La sélection d'un PER intégrant des supports durables nécessite une analyse méthodique. Plusieurs éléments permettent d'évaluer la qualité de l'offre.

Les travaux menés par Michaël Sitbon identifient trois leviers essentiels :

  • Vérifier la présence du label ISR ou Greenfin sur les unités de compte
  • Examiner la politique d'exclusion sectorielle du gestionnaire
  • Analyser la part des actifs effectivement labellisés dans le contrat

Le label Greenfin certifie spécifiquement les fonds participant à la transition énergétique. Il exclut les énergies fossiles et nucléaires, offrant une garantie supplémentaire aux épargnants engagés.

La gestion pilotée adaptée aux indépendants

La gestion pilotée constitue le mode par défaut du PER. Elle oriente progressivement l'épargne vers des actifs moins risqués à l'approche de la retraite.

Cette approche convient particulièrement aux indépendants disposant de peu de temps pour gérer leurs placements. Le gestionnaire ajuste automatiquement la répartition entre actions et obligations selon l'horizon de sortie.

La gestion libre reste accessible pour les épargnants souhaitant piloter eux-mêmes leur allocation. Elle permet de privilégier certains supports ISR ou thématiques environnementales.

FAQ

Quel est l'avantage fiscal du PER pour un indépendant en 2026 ?

Les versements sur un PER sont déductibles du bénéfice imposable. La limite atteint 88 911 € pour les TNS en 2026. Ce plafond combine 10 % du bénéfice plafonné à huit fois le PASS. S'y ajoutent 15 % de la fraction excédentaire. Un indépendant déclarant 100 000 € de bénéfices peut ainsi réduire significativement sa base imposable tout en préparant sa retraite. Les droits non utilisés se reportent sur les trois années suivantes, permettant d'optimiser la déduction selon les variations de revenus.

Comment vérifier qu'un PER est réellement responsable ?

La présence du label ISR ou Greenfin constitue le premier indicateur de fiabilité. Ces certifications impliquent des audits réguliers et l'exclusion de certains secteurs controversés. Il convient également de consulter la documentation réglementaire du contrat pour identifier la proportion d'unités de compte effectivement labellisées. Certains PER affichent le label tout en proposant majoritairement des supports classiques. L'examen de la politique d'exclusion du gestionnaire révèle son niveau d'engagement réel.

Peut-on récupérer son épargne avant la retraite ?

Le déblocage anticipé reste possible dans plusieurs situations définies par la loi. L'acquisition de la résidence principale permet de récupérer l'intégralité des versements volontaires. Les accidents de la vie autorisent également une sortie anticipée : invalidité du titulaire ou de son conjoint, décès du conjoint, fin de droits au chômage, surendettement ou liquidation judiciaire. La fiscalité appliquée varie selon le motif de déblocage et le compartiment concerné. Une demande doit être adressée au gestionnaire avec les justificatifs appropriés.

Le label ISR garantit-il la performance financière ?

Le label ISR certifie une méthodologie d'investissement intégrant les critères ESG, sans garantie de rendement. Les études comparatives montrent une performance des fonds ISR équivalente ou légèrement supérieure aux fonds traditionnels sur le long terme. Cette stabilité s'explique par une meilleure gestion des risques extra-financiers et l'exclusion d'entreprises exposées aux controverses. Le capital reste toutefois exposé aux fluctuations des marchés comme tout investissement en unités de compte. La diversification du portefeuille demeure essentielle.

Conclusion

L'épargne retraite responsable offre aux indépendants un cadre adapté à leur situation. Les plafonds de déduction avantageux et la flexibilité du PER répondent aux contraintes des revenus variables.

L'intégration des critères ESG et le renforcement du label ISR permettent désormais d'aligner préparation financière et convictions environnementales. Une analyse approfondie des supports proposés reste nécessaire avant tout engagement.

Sources

Contenu partenaire. La rédaction d’ID n’a pas participé à la production cet article.

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